【税理士コラム】経費になる?ならない?美容業界あるある!!

今年開業されたネイリストさんからご質問をいただきました🙌

質問：

こんにちは。今年開業したネイリストです。

自分で確定申告しようと思っているのですが、本当に大丈夫か心配です。

ネイリストの場合は何が経費になって、何がダメなのか、目安みたいなものはないんでしょうか？

回答：

ご質問ありがとうございます。

経費になるもの、ならないもの、判断が難しいですよね。僕たちのクライアントさんにもネイルやエステサロン、美容院を経営されている方がたくさんいらっしゃいますが、皆さん経費のボーダーラインを見極めるのに苦労されています。

そこで、今回はこれまでクライアントさんで実際にあったケースを整理してお伝えします。

皆さんの参考になったら嬉しいです。もちろん他業界の方も参考にしてくださいね。

① 施術やサービスに直接関係するもの

  → 経費になります !!

• ネイル用品（ジェル、筆、ライトなど）

• エステ機器（脱毛器、美顔器など）

• シャプー、トリートメント（施術用）

• タオル、ガウン（お客様用）

• 消耗品（コットン、グローブ、マスク）

（注意点）

・買った時ではなく使用した時に経費になります。

・10万円以上のエステ機器は固定資産です。減価償却することで数年かけて少しずつ経費になります。

② 店舗運営に関わるもの

  → 経費になります !!

• 家賃（自宅サロンは事業部分のみ）

• 水道光熱費（自宅サロンは事業部分のみ）

• インターネット、携帯代（事業部分のみ）

• POSレジ、予約管理アプリ等の利用料

• 名刺、チラシ、看板などの広告費

• 業務関係者へのプレゼントや会食

• 
  

（注意点）

・自宅サロンは事業部分の計算が必要です。面積や使用量などの割合に応じて計算します。

③ 集客・ブランディング関連の費用

  → 経費になります !!

• SNS広告費（Instagram、LINEなど）

• ホームページ制作費

• 撮影用のカメラや照明

• セミナーや交流会の参加費（技術や集客に関する勉強・情報交換）

（注意点）

・Instagram撮影用の小物やインテリアなども経費になりますが、プライベートでも使用する場合は一部のみに留めましょう。ここで欲張ると税務署に指摘されがちです。

④ グレーゾーン

  → 業務目的が明確であれば経費になります!!

• 美容院など他サロンでの施術（業務ならOK）

• 服や靴（制服や施術着ならOK、私服はNG）

• カフェ（スタッフ会議などの業務ならOK）

（注意点）

・他サロンでの施術費を経費にする場合、目的によって判断が変わります。例えば、技術習得や他店舗の視察など業務目的が明確であればOKです。接客時の身だしなみを整えるためにネイルするようなケースはかなりグレーです。一部経費に留めましょう。

・UNIQLOなど市販の服を業務目的で購入するケースもあると思います。プライベートでも使用可能な服は一部経費に留めたほうが無難です。

⑤ プライベートな支出

  → 経費になりません!

• 自分の美容代（④で説明した通りです）

• 生活費（子ども服や外食など混ざりがち）

• 旅行・レジャー（福利厚生にはなりません）

• 友人へのプレゼント

（注意点）

・従業員と一緒に旅行やレジャーに行くようなケースは福利厚生費として経費になりますが、事業主自身の旅行などは経費になりません。どうしても…という場合は、従業員も誘ってスタッフ旅行にしましょう。仲の良いAさんだけ誘う、というのはNGです。全員に声を掛けましょう。

実際に問題になるものの多くは④グレーゾーンです。

業務との関連性が明確になるように、何に使ったのか領収書などに記録を残すようにしましょう。

カフェで打合せをしたなら打合せ内容をメモしましょう。SNSの投稿に使ったのであれば、実際の投稿を残しておくとよいですね。

記録を残す癖をつけると、いざという時の説明に役に立ちますよ。

それでもやっぱり不安になるときは、早めに税理士にご相談ください。いつでもお待ちしております。

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